Att arbeta med kassabok
Alla in- och utgående kontanttransaktioner måste registreras i kronologisk ordning i kassaboken. Kontanttransaktioner innebär olika typer av transaktioner:
- Interna transaktioner - t.ex. inbetalning från anställda eller från bankkonto. Utbetalning till anställda är också ett exempel på en intern transaktion.
- Externa transaktioner - kunder som betalar kontant eller kontantbetalning till leverantör.
Kassarapporten visar alla kontanttransaktioner in och ut för en specifik period, t.ex. per dag, vecka eller månad. Rapporten visar även information om saldot på kassakontot. Varje kontanttransaktion numreras med ett unikt nummer. Två olika nummerserier används, en för inbetalningar och en för utbetalningar. Det går att använda prefix för nummerserierna. I Polen används prefixet KP för inbetalningar och KW för utbetalningar.
Schematisk bild över kassabokshanteringen.
Alla transaktioner konteras i en kassarapport. Varje rapport har ett nummer. Underlag för kassarapporten är journaler i huvudboken som är konterade på kontantkontot. Alla kontanttransaktioner måste konteras i kassaboken.
Övriga inställningar för kassabokshanteringen
Innan kassabokshanteringen kan användas behöver inställningar göras i följande rutiner: